Декларация по НДС и уплата налога по НДС

Comments

• Цитата: 20 января отправила по почте декларацию по НДС,сумма исчисленная к уплате в бюджет 102000. Налог еще не уплатили.Хочу сдать уточненную декдарацию,здесь сумма 97000.По какой декларации нужно платить налог?

  Налог надо платить по первой декларации. После того, как Вы подадите уточненную декларацию, будет камеральная проверка. Только после вынесения положительного решения у Вас будет переплата по НДС на разницу между декларациями. Вы можете написать письмо с просьбой зачесть переплату по налогу в счет будущих платежей или вернуть на расчетный счет.
• А я бы посоветовал заплатить меньше - по уточненной декларации. Камеральная проверка своим чередом, зато потом не надо будет бодаться сними по возврату денег. Максимум, что могут предпринять - начислить пени. Хотя и это под большим сомнением (если камералка пройдет успешно).
  
  Другое дело, если у Вас в следующем квартале предполагается к уплате сумма больше, чем эта разница. Тогда лучше заплатить первую сумму, которая больше, а когда подадите уточненку, сразу заявление о зачете переплаты в счет будущих платежей. Тогда они камералку делают менее пристрастно.
  
  Успехов!
  
• Подскажите пожалуйста! В 4 квартал в книгу покупок вошли счет-фактуры 1 квартала! Считается ли это грубым нарушением ? Или может быть надо было сдать уточненку по 1 кварталу?
• в отношении НДС!
• Цитата: Подскажите пожалуйста! В 4 квартал в книгу покупок вошли счет-фактуры 1 квартала! Считается ли это грубым нарушением ? Или может быть надо было сдать уточненку по 1 кварталу?

  
  
  Счета-фактуры заносятся в книгу покупок по дате получения. Для этого надо вести журнал входящей корреспонденции.
• Я не думаю что для НДС это будет грубым нарушением (учитывая работу нашей почты счет-фактура могла прийти позже, могла не дойти совсем и вы могли запросить повторно)
• Да ничего страшного что в 4 квартале . Сохраните конверт как док-во + запись в журнале входящем и все будет в порядке .
• Часто налоговые инспекторы придираются к таким ситуациям, но для того чтобы по счет-фактуре НДС принять к вычету надо чтобы были выполнены следующие условия:
  -товар должен быть принят к учету (п.1 ст. 172 НК РФ)
  -товар должен быть использован для операций облагаемых НДС (п.2 ст.171 НК РФ)
  -в наличии надлежащим образом оформеленная счет-фактура (п.1 ст.171 НК РФ)
  если не выполнено хоть одно из этих условий вы лишаетсь права вычета, до тех пор пока не устраните ошибки. По этому пришла счет-фактура в 4-м квартале, значит в 4-м Вы получаете право на вычет НДС.
  Желательно сохранить конверт в котором пришла счет-фактура, или любой другой подтверждающий документ, а вот журнал регистрации не на всех контролеров производит впечатление
  
• спасибо большое всем!